Comienza un nuevo año y ya las empresas están pensando en la Operación Renta 2024. Es por esto que en este artículo te vamos a comentar todos los detalles, recomendaciones y nuevos cambios sobre este proceso en Chile.
¿Qué es la operación renta?
La “Operación Renta” es el proceso anual de declaración y pago de impuestos que deben realizar las personas, empresas y entidades comerciales en Chile. Al igual que para los contribuyentes individuales, la Operación Renta para empresas es administrada por el Servicio de Impuestos Internos (SII) y consiste en la presentación de la declaración de la renta anual de las compañías.
Durante este proceso, las empresas deben informar sus ingresos, gastos, activos, pasivos, inversiones y otros aspectos financieros relevantes para determinar el monto de impuestos que deben pagar al Estado.
Las empresas están obligadas a cumplir con esta declaración de impuestos, independientemente de su tamaño o estructura. La presentación debe realizarse utilizando formularios y sistemas proporcionados por el SII, donde se detallan los estados financieros y otros datos relevantes para calcular los impuestos correspondientes.
Es importante para las empresas cumplir con los plazos establecidos y presentar información precisa y completa, ya que el incumplimiento o la presentación incorrecta pueden resultar en multas y sanciones por parte de las autoridades tributarias en Chile.
Recomendaciones para realizar una buena operación renta 2024
¿Cómo hacer una declaración de renta sin errores? Aquí dejamos algunas recomendaciones para las empresas que deben realizar la Operación Renta 2024 en Chile:
- Mantén registros financieros precisos: Asegúrate de mantener registros financieros detallados y precisos a lo largo del año. Esto facilitará la preparación de la declaración de impuestos y reducirá la posibilidad de errores.
- Conoce las fechas límite: Hay que estar atento a las fechas límites para la presentación de la declaración de impuestos. El Servicio de Impuestos Internos (SII) suele proporcionar un calendario con fechas importantes, asegúrate de cumplir con los plazos establecidos.
- Utiliza software de contabilidad confiable: Emplea un software contable confiable y actualizado que facilite el seguimiento de ingresos, gastos, activos, pasivos y otros datos financieros. Esto puede simplificar el proceso de preparación de la declaración de impuestos.
- Revisa los cambios en la normativa fiscal: Mantente informado sobre los cambios en la normativa fiscal que puedan afectar tu empresa. Las leyes tributarias pueden cambiar, y es importante adaptarse a estas modificaciones para cumplir con las obligaciones fiscales.
- Considera trabajar con profesionales tributarios: En caso de tener dudas o para garantizar una declaración precisa, considera la asistencia de contadores o asesores tributarios. Ellos pueden brindar orientación específica y ayudar a optimizar las declaraciones de impuestos.
- Aprovecha las deducciones y beneficios fiscales: Asegúrate de aprovechar todas las deducciones y beneficios fiscales a los que tu empresa tenga derecho. Esto puede incluir gastos operativos, inversiones, créditos tributarios, entre otros.
- Revisa la información antes de presentar: Antes de enviar la declaración de impuestos, revisa minuciosamente toda la información proporcionada. Verifica que esté completa, precisa y actualizada para evitar posibles errores.
- Mantén comunicación con el SII: En caso de tener consultas o necesitar orientación, no dudes en comunicarte con el Servicio de Impuestos Internos. Pueden brindar asistencia técnica y resolver tus dudas respecto al proceso de Operación Renta.
Siguiendo estas recomendaciones, las empresas pueden facilitar y optimizar el proceso de la Operación Renta en Chile, asegurando el cumplimiento de sus obligaciones tributarias de manera precisa y oportuna.
¿Cuáles son las novedades y cambios en este proceso?
¡Descubre las actualizaciones clave del SII para este año! Mantente al día con los cambios más relevantes emitidos por el Servicio de Impuestos Internos hasta el 31 de agosto de 2023.
Aquí te presentamos un resumen de las 7 normativas más destacadas:
- Resolución Exenta SII N° 97: Se han actualizado los formatos de varias declaraciones juradas.
- Resolución Exenta SII N° 96: Se han introducido cambios en el formato y las instrucciones de llenado para diversas declaraciones juradas, como las N°1929, N°1907, N°1937, N°1946, N°1950 y N°1951.
- Resolución Exenta SII N° 95: Ahora es obligatorio presentar la nueva declaración jurada anual N°1956 para donaciones al Ministerio de Culturas, las Artes y el Patrimonio, al Ministerio de Hacienda y a la Secretaría Técnica. Además, anula la resolución SII N° 118 de 2014.
- Resolución Exenta SII N° 94: Modifica la resolución SII Nº 103 de 2017, relacionada con la declaración jurada anual N°1945 de organizaciones sin fines de lucro (Donaciones).
- Resolución Exenta SII N° 93: Se han modificado el formato, contenido e instrucciones de la declaración jurada anual N°1887 sobre sueldos (rentas del art. 42 Nº 1).
- Resolución Exenta SII N° 92: Establece nuevas instrucciones para bancos e instituciones financieras. Descubre qué resoluciones quedan sin efecto con esta actualización.
- Resolución Exenta SII N° 98: Ahora se debe presentar la declaración anual sobre bienes raíces arrendados (Declaración Jurada Anual N°1835). Además, anula las resoluciones N°19 DE 2005, N°30 DE 2005, N°64 DE 2005 y N°12 DE 2015 del SII.
Plazos de la operación renta 2024
El SII tiene un calendario tributario donde podrás encontrar las principales fechas de vencimiento para las obligaciones tributarias de este 2024. A continuación, te dejaremos las fechas más importantes, siendo marzo el mes clave de presentación:
Marzo
1 de marzo: Esta es la fecha límite para presentar las declaraciones juradas 1811, 1822, 1834, 1891, 1900, 1902 y 1903.
11 de marzo: En la tercera semana de marzo, deberás tener listas las declaraciones 1896 y 1998. 14 de marzo: También en la tercera semana de marzo deberás presentar la declaración jurada 1948 que informan los retiros, remesas, distribuciones de dividendos y el crédito por Impuesto de Primera Categoría. (Sociedades anónimas abiertas)
18 de marzo: Hasta la cuarta semana de marzo tendrás la opción de presentar las declaraciones 1870, 1871, 1873 y 1890.
22 de marzo: También en la cuarta semana deberás presentar la declaración jurada 1949 y la 1955.
25 de marzo: En la última semana de marzo debes presentar diversas declaraciones: 1812, 1832, 1835, 1862, 1895, 1897, 1899, 1904, 1909, 1914, 1919 y 1932.
27 de marzo: Igualmente deberás presentar la declaración de renta 1828, la 1874, la 1889, la 1894 y la 1948.
El 28 de marzo: Esta es la última fecha de marzo para declarar las declaraciones de renta 1829, 1840, 1841, 1843, 1879, 1887, 1922, 1933, 1944, 1953, 1956. También 1943, 1947 y 1948.
Mayo y junio
17 de mayo: En mayo deberás presentar la declaración 1837 que habla de los Créditos y Pagos Provisionales Mensuales (PPM).
28 de junio: Por último y no menos importante, junio será el último plazo para presentar las declaraciones 1847, 1866, 1867, 1907, 1913, 1926, 1929, 1930, 1937, 1945, 1946, 1950, 1951 y 1952.
¿Quiénes deben declarar en la Operación Renta?
En la Operación Renta, están obligados a declarar los siguientes contribuyentes:
- Ingresos Sujetos a Impuestos: Aquellos que hayan obtenido ingresos sujetos a impuestos durante el año fiscal, como ingresos por trabajo dependiente o independiente, rentas de empresas e inversiones, entre otros.
- Rentas de Segunda Categoría: Trabajadores que reciben sueldos y pensiones, y que tienen la posibilidad de deducir gastos o aplicar créditos que les permitan obtener una devolución de impuestos.
- Actividades Empresariales: Contribuyentes que llevan a cabo actividades empresariales y deben determinar su renta efectiva mediante contabilidad completa o simplificada.
- Rentas Presuntas: Aquellos que tributan sobre una renta presunta, como pequeños agricultores o transportistas.
- Inversionistas y Accionistas: Personas que poseen inversiones en acciones o participaciones en empresas que distribuyen dividendos.
- Cierre de Negocios: Contribuyentes que han cerrado sus negocios y deben realizar una declaración final.
- Rentas de Capital Mobiliario o Inmobiliario: Por ejemplo, intereses por depósitos bancarios o ingresos por arrendamientos de propiedades.
- Residentes en el Extranjero con Rentas en Chile: Personas sin residencia en Chile que obtienen ingresos de fuente chilena.
- Retenciones o Pagos Provisionales: Contribuyentes que han efectuado retenciones de impuestos o pagos provisionales mensuales (PPM) y necesitan reportarlos.
- Operaciones con Terceros: Aquellos que deben informar sobre ciertas operaciones y pagos relacionados con terceros, a través de declaraciones juradas.
Consideraciones para la Declaración de Renta
Al realizar la declaración de renta, es fundamental tener en cuenta lo siguiente:
- Empresas: Todas las empresas, sin importar si tuvieron ganancias o pérdidas durante el año, deben completar el Formulario N° 22 de Declaración de Impuestos Anuales a la Renta.
- Personas Naturales: Las personas naturales deben presentar su declaración si en 2023 sus ingresos superaron los $9.907.434 (equivalente a 13,5 UTA al 31 de diciembre de 2023).
- Trabajadores Dependientes y Pensionados: Aquellos que reciben ingresos de múltiples fuentes simultáneamente y tienen que pagar un mayor impuesto como resultado.
- Préstamos Solidarios: Personas que deben devolver los préstamos solidarios con tasa cero otorgados en 2020 y 2021.
- Beneficios Tributarios: Individuos que desean aplicar algún beneficio tributario, como deducciones por intereses de créditos hipotecarios, gastos en educación o el nuevo crédito por adquisición de vivienda.
¿Cuál es el resultado de la Operación Renta?
El resultado principal de la Operación Renta es cumplir con la obligación de reportar información fiscal, lo que puede resultar en un pago adicional o en una devolución de dinero.
El monto a pagar o recibir como devolución depende de los impuestos determinados, los créditos fiscales aplicables (no todos permiten devoluciones) y los pagos adelantados realizados durante el año, ya sea a través de retenciones de terceros o pagos provisionales mensuales.
La declaración puede ser aceptada o quedar bajo observación según las validaciones del Servicio de Impuestos Internos (SII).
Si la declaración tiene observaciones, estas pueden resolverse mediante un reproceso de las declaraciones cuando hay cambios en la información de validación del SII o si el contribuyente aclara las diferencias por iniciativa propia o mediante una citación para proporcionar más detalles.
Conoce más en el webinar realizado por nuestra Academia Manager:
