Cerrar el año fiscal y operativo es un proceso crítico para cualquier empresa, ya que asegura que los datos financieros estén en orden y que la organización esté preparada para el nuevo año. Este checklist realizado para el cierre de año en empresas chilenas está diseñado para guiarte en los pasos clave que toda organización debe realizar.
Usa este checklist para el cierre de año en empresas chilenas
1. Planificación del cierre
Una buena planificación es el punto de partida para un cierre de año exitoso.
- Calendario: Define un cronograma detallado con las fechas clave para cada tarea del cierre anual, incluyendo plazos internos y externos, como el pago de impuestos y la presentación de declaraciones obligatorias.
2. Revisión de registros contables
La integridad de los datos contables es fundamental para cumplir con las regulaciones y evitar problemas futuros.
- Conciliación y análisis de cuentas: Revisa los movimientos bancarios, cuentas por cobrar, cuentas por pagar y saldos contables para asegurar que coincidan con los registros de la empresa.
- Errores y ajustes o regularizaciones: Identifica discrepancias y realiza los ajustes necesarios para que la información sea precisa y cumpla con las normativas vigentes.
3. Inventario de mercadería
Un control adecuado del inventario refleja la salud de las operaciones de la empresa.
- Conteo físico: Realiza un inventario físico completo para verificar que los registros coincidan con las existencias reales.
- Ajustes de inventario de mercaderías: Documenta cualquier diferencia encontrada durante el conteo y ajusta los sistemas internos en consecuencia.
4. Cierre de libros
El cierre adecuado de los libros contables garantiza un reporte financiero correcto.
- Documentar transacciones: Asegúrate de que todas las transacciones del año estén registradas, incluyendo ingresos, gastos y otros movimientos importantes.
- Ajustes de cierre: Realiza ajustes finales para amortizaciones, provisiones o cualquier otra entrada pendiente antes de cerrar los libros contables.
5. Cálculo de impuestos
Cumplir con las obligaciones tributarias es esencial para evitar sanciones.
- Estimación de impuestos: Calcula los impuestos pendientes con base en los ingresos, costos y gastos del año.
- Provisión de impuestos: Reserva fondos necesarios para cubrir las obligaciones tributarias antes de las fechas límite.
6. Preparación de Estados Financieros anuales
Estos documentos son esenciales para evaluar el desempeño del año y presentar reportes a los stakeholders.
- Balance General: Prepara un resumen de los activos, pasivos y patrimonio de la empresa.
- Estado de Resultados: Analiza los ingresos y gastos para determinar la utilidad o pérdida del ejercicio.
- Estado de Flujos de Efectivo: Muestra cómo se gestionó el efectivo durante el año en actividades operativas, de inversión y de financiamiento.
7. Análisis de resultados
Entender el desempeño del año es crucial para planificar el futuro.
- Comparativas: Compara los resultados actuales con el presupuesto inicial y los resultados del año anterior para identificar áreas de mejora.
- Informes de gestión: Prepara reportes detallados que incluyan hallazgos, conclusiones y recomendaciones para la alta dirección o los accionistas.
8. Documentación y Archivos
Mantén un registro claro y accesible de toda la información relevante del año.
- Archivado de documentos: Organiza y digitaliza documentos clave, como facturas, contratos, declaraciones de impuestos y estados financieros, para facilitar su consulta futura.
9. Cierre de Proyectos
Revisar el estado de los proyectos en curso es fundamental para evaluar su éxito y planificar los próximos pasos.
- Evaluación de Proyectos: Analiza el cumplimiento de los objetivos, el presupuesto y los plazos de cada proyecto realizado durante el año.
10. Comunicación Interna
Involucrar a tu equipo en el proceso de cierre fomenta un ambiente de colaboración y claridad.
- Reunión de cierre: Realiza una reunión para comunicar los resultados, destacar logros y discutir las lecciones aprendidas, además de agradecer al equipo por su trabajo.
11. Planificación del nuevo año
Con el cierre en orden, es momento de establecer las bases para un nuevo ciclo exitoso.
- Presupuestos y proyecciones: Elabora un presupuesto detallado que incluya metas de ingresos, gastos y proyectos clave.
- Establecimiento de Objetivos: Define metas claras y alcanzables para todas las áreas de la empresa, alineándolas con la estrategia general.
Este checklist es una herramienta fundamental para el cierre de año en empresas chilenas con el fin que organicen sus actividades de manera eficiente, asegurando un comienzo sólido para el próximo año. Implementarlo te permitirá cumplir con las regulaciones, optimizar recursos y alinear al equipo hacia nuevos objetivos.
